РАЗБОР

РАЗБОР № 0044 · 12 сентября 2026

Riester прежнего образца перестанут оформлять — действующий договор остаётся

ОПУБЛИКОВАННЫЙ ЗАКОН: BGBl. 2026 I Nr. 156

ИСТОЧНИКОВ: 6 →

Коротко

  • —Договоры прежнего образца по закону нельзя продавать после 31 декабря 2026 года. Адресат нормы — Anbieter: банк, страховая компания или фонд. Для того, у кого договор уже есть, в ней нет ни обязанности, ни запрета (§ 14 Abs. 7 Satz 4 AltZertG).[01]
  • —Уже заключённый договор остаётся в силе: действует Bestandsschutz, прежняя налоговая поддержка сохраняется. Это подтверждают два независимых источника — министерство финансов и Deutsche Rentenversicherung Bund. Ничего делать не нужно.[02][03]
  • —Со старым договором по закону должна появиться возможность перейти на новую налоговую поддержку — заявлением своему Anbieter. Ни срока, ни формы ведомства не называют; в самом законе это заявление описано как безотзывное и действующее сразу для всех старых договоров. Если заключить договор новой системы, вы переходите в неё, и Bestandsschutz для старого заканчивается.[02][03][06]
  • —Это сумма четырёх строк статистики BMAS на конец 2025 года, посчитанная нами по опубликованной таблице. Число договоров, а не людей; в него входят и договоры, по которым сейчас не платят взносов.[04]
  • —Закон опубликован (BGBl. 2026 I Nr. 156 от 29 мая 2026 года), но эта норма вступает в силу 1 января 2027 года. Поэтому в действующей редакции § 14 AltZertG её пока нет — кто заглянет туда сегодня, этой фразы не найдёт. Если закон или разъяснения изменятся, мы дополним этот выпуск.[01][05]
  • —Всё по самому договору — вести дальше, заявление о переходе, условия — ваш Anbieter: банк, страховая или фонд, где договор заключён. Вопросы о продукте и о самом решении — Verbraucherzentrale, общество защиты прав потребителей. Правовая помощь — адвокат со специализацией Bank- und Kapitalmarktrecht или Versicherungsrecht. Конкретные случаи мы не проверяем.
31.12.2026последний день, когда Riester прежнего образца разрешено продавать. Запрет обращён к Anbieter — банку, страховой компании или фонду, — а не к тому, у кого договор уже есть: такой договор остаётся в силе · → источник 01

Что это значит для вас

В законе стоит: договоры, сертифицированные по прежней редакции, «dürfen mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2026 nicht mehr vertrieben werden» — их больше нельзя продавать. Адресат нормы — Anbieter: банк, страховая компания или фонд. Для того, у кого договор уже есть, в ней нет ни обязанности, ни запрета. Слова «Riester» в самом законе нет: там это «zertifizierte Altersvorsorgeverträge» — сертифицированные договоры накопительной пенсии.[01]

Bundesministerium der Finanzen, министерство финансов, о договорах, заключённых до 1 января 2027 года: «gilt ein Bestandsschutz. Sie können Ihren bestehenden Riester-Vertrag also wie gewohnt und mit der bisherigen steuerlichen Förderung weiterführen» — вести дальше как прежде и с прежней налоговой поддержкой. То же подтверждает второй, независимый источник — Deutsche Rentenversicherung Bund: «Bestehende Riester-Verträge laufen weiter! Es gibt einen Bestandsschutz für diese Verträge.»[02][03]

По разъяснению министерства финансов, со старым договором можно «durch Erklärung gegenüber Ihrem Anbieter … nur in die neue steuerliche Förderung wechseln» — заявлением своему Anbieter перейти на новую налоговую поддержку. Deutsche Rentenversicherung формулирует осторожнее: «Ja, das soll durch Abgabe einer Erklärung möglich sein» — это должно быть возможно. Ни срока, ни формы заявления ведомства не называют. И отдельно: если заключить договор новой системы, вы переходите в неё, и Bestandsschutz для старого заканчивается.[02][03]

Почти 15 миллионов — это сумма четырёх строк статистики BMAS на конец 2025 года: страховые договоры, банковские накопительные, фондовые и Wohn-Riester. Сумму считали мы сами, по опубликованной таблице; готовой цифры ведомство не называет. Важно: это число договоров, а не число людей — BMAS прямо пишет, что по числу договоров нельзя судить о числе людей, и что в него входят «ruhende Verträge», по которым взносы сейчас не платят (их доля оценивается примерно в пятую—четвёртую часть).[04]

Закон опубликован 29 мая 2026 года (BGBl. 2026 I Nr. 156), но статья 6, которая меняет AltZertG, вступает в силу 1 января 2027 года (статья 14, абзац 2 того же закона). Поэтому в действующей редакции § 14 AltZertG этой фразы сегодня нет: мы проверили 12 сентября 2026 года — «31. Dezember 2026» и «nicht mehr vertrieben» там не встречаются ни разу.[01][05]

Мы не утверждаем, что до конца 2026 года договор прежнего образца можно будет заключить где угодно и когда угодно: перестанет ли тот или иной Anbieter продавать их раньше — вопрос его решения, и никаким документом мы это не проверяли. Юридически точная формулировка одна: после 31 декабря 2026 года продажа таких договоров исключена законом.[01]

Если закон или разъяснения изменятся, мы дополним этот выпуск.

Всё по самому договору — вести дальше, заявление о переходе, условия — ваш Anbieter: банк, страховая или фонд, где договор заключён. Вопросы о продукте и о самом решении — Verbraucherzentrale, общество защиты прав потребителей. Правовая помощь — адвокат со специализацией Bank- und Kapitalmarktrecht или Versicherungsrecht. Конкретные случаи мы не проверяем.

Чего мы не утверждаем

Мы не советуем ни заключать такой договор, ни переходить на новую поддержку: выгодно это в вашем случае или нет — вопрос консультации, а не закона. Ни срока, ни формы заявления о переходе мы не называем — их не называют и ведомства. Мы не утверждаем, что Anbieter будут продавать такие договоры до последнего дня. И мы ничего не выводим о судьбе уже заключённых договоров из той нормы, о которой эта серия, — § 14 AltZertG: об этом говорят разъяснения ведомств.

Источники (6)

01
ЗАКОН — ОПУБЛИКОВАННЫЙ ТЕКСТ Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorgereformgesetz) vom 26. Mai 2026, BGBl. 2026 I Nr. 156 Bundesgesetzblatt, официальный текст, выдан в Бонне 29 мая 2026 года · получено 12 сентября 2026 года

Art. 6 Nr. 17 заменяет § 14 Abs. 7 AltZertG. Предложение 4 нового абзаца: «Altersvorsorgeverträge, die nach § 5 in der bis zum Ablauf des 26. Mai 2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156) geltenden Fassung zertifiziert wurden, dürfen mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2026 nicht mehr vertrieben werden». Art. 14 Abs. 2: «Die Artikel 2, 6, 9 und 11 bis 13 treten am 1. Januar 2027 in Kraft.» ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: норма обращена к Anbieter и говорит только о продаже. О судьбе уже заключённых договоров, о поддержке и о сертификации старого договора мы из этого текста ничего не выводим — то же предложение продолжается точкой с запятой и отсылкой к § 8 Abs. 2, которую мы не проверяли по документу.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026
02
РАЗЪЯСНЕНИЕ ВЕДОМСТВА — НЕ ТЕКСТ ЗАКОНА Bundesministerium der Finanzen — FAQ «Reform der geförderten privaten Altersvorsorge» bundesfinanzministerium.de · получено 12 сентября 2026 года

«Für Riester-Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden beziehungsweise werden, gilt ein Bestandsschutz. Sie können Ihren bestehenden Riester-Vertrag also wie gewohnt und mit der bisherigen steuerlichen Förderung weiterführen.» О переходе: «Alternativ können Sie durch Erklärung gegenüber Ihrem Anbieter auch mit Ihrem bestehenden Riester-Vertrag unter Beibehaltung der sonstigen Konditionen nur in die neue steuerliche Förderung wechseln». И отдельно: «Mit dem Abschluss des Neuvertrages wechseln Sie in die neue Fördersystematik; der Bestandsschutz für den Altvertrag endet dann.» ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: это разъяснение ведомства, а не текст закона; срока и формы заявления о переходе оно не называет, и о том, выгоден ли переход, не говорит.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026
03
РАЗЪЯСНЕНИЕ ВЕДОМСТВА — НЕ ТЕКСТ ЗАКОНА Deutsche Rentenversicherung Bund — сообщение от 8 мая 2026 года о реформе частной пенсии deutsche-rentenversicherung.de · получено 12 сентября 2026 года

«Bestehende Riester-Verträge laufen weiter! Es gibt einen Bestandsschutz für diese Verträge.» О переходе осторожнее, чем министерство финансов: «Kann mit einem bestehenden Riester-Vertrag in die neue Förderung gewechselt werden? Ja, das soll durch Abgabe einer Erklärung möglich sein.» И там же: «Vor einem Wechsel sollten Sparerinnen und Sparer abwägen … und sich im Zweifelsfall neutral beraten lassen.» ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: ведомство объясняет реформу; сам договор заключён не с ним, а с банком, страховой компанией или фондом — по самому договору отвечает Anbieter. Слово «soll» — это намерение закона, а не обещание.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026
04
СТАТИСТИКА ВЕДОМСТВА — СУММУ СЧИТАЛИ МЫ Bundesministerium für Arbeit und Soziales — статистика договоров Riester, состояние страницы 7 мая 2026 года bmas.de · получено 12 сентября 2026 года

Строка «2025» опубликованной таблицы: 9,745 + 0,486 + 2,996 + 1,437 миллиона (страховые, банковские накопительные, фондовые договоры и Wohn-Riester). Сумму считали мы сами; готовой цифры ведомство не публикует, поэтому мы говорим «почти 15 миллионов» и не называем десятых. Там же: «Die Zahl der Verträge lässt keine unmittelbaren Rückschlüsse auf die Anzahl der Personen zu» и «ruhende Verträge … sind enthalten». ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: это число договоров на конец 2025 года, а не число людей и не сегодняшний день.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026
05
ЗАКОН — ДЕЙСТВУЮЩАЯ РЕДАКЦИЯ, ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ ПРОВЕРКА § 14 Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz (AltZertG), действующая редакция gesetze-im-internet.de (Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz) · получено 12 сентября 2026 года

Проверка по архивированному документу: «31. Dezember 2026» — 0 совпадений, «nicht mehr vertrieben» — 0, «Absatz 7» — 0. Контрольная проверка той же цепочкой: «31. Dezember 2028» — 1 совпадение, то есть документ действительно прочитан. Причина в статье 14 абзаце 2 закона: статья 6 вступает в силу только 1 января 2027 года. ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: отсутствие фразы в действующей редакции ничего не говорит против опубликованного закона — это разные документы на разные даты.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026
06
ЗАКОН — ОПУБЛИКОВАННЫЙ ТЕКСТ, СТАТЬЯ 2 (EStG) Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156 — Art. 2 Nr. 3 Buchst. c: новый § 52 Abs. 50a EStG Bundesgesetzblatt, официальный текст — тот же документ, что и источник 01 · получено 12 сентября 2026 года

Договоры, заключённые до 1 января 2027 года, закон называет «Bestandsvertrag»: «Für zertifizierte Altersvorsorgeverträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden (Bestandsvertrag), gelten die §§ 10a, 79, 82, 84, 85 Absatz 1 und die §§ 86, 89 und 91 … in der bis zum 31. Dezember 2026 geltenden Fassung bis zum Beginn der Auszahlungsphase weiter» (предложение 1). О заявлении о переходе: «Der Zulageberechtigte kann gegenüber seinem Anbieter unwiderruflich erklären, dass er die Anwendung der … in der ab 1. Januar 2027 geltenden Fassung einheitlich für alle Bestandsverträge wünscht» (предложение 4) — безотзывно и сразу для всех старых договоров; «Liegt eine Erklärung nach Satz 4 vor …, gilt der Vertrag nicht mehr als Bestandsvertrag» (предложение 10). И отдельно: «Schließt der Zulageberechtigte nach dem 31. Dezember 2026 einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag ab, ist einheitlich für alle Altersvorsorgeverträge dieses Gesetz … in der aktuellen Fassung anzuwenden» (предложение 6). ГРАНИЦА ЭТОГО ИСТОЧНИКА: статья 2 тоже вступает в силу только 1 января 2027 года (Art. 14 Abs. 2) — в действующей редакции EStG этого абзаца сегодня нет. Выгоден ли переход, закон не говорит.

ПРОВЕРЕНО 12 сентября 2026

Документы — на немецком языке.

Исправления

По этому выпуску исправлений нет. Нашли ошибку? Напишите нам — исправим в течение суток и отметим дату.